ФИНАНСОВАЯ МОДЕЛЬ СТРОИТЕЛЬСТВА МНОГОКВАРТИРНЫХ ЖИЛЫХ ДОМОВ

• Представленная финансовая модель предназначена для моделирования строительной деятельности по возведению многоэтажных многоквартирных жилых комплексов;
• Горизонт расчетов 5 лет с ежемесячной детализацией;
• В настоящей финмодели предлагается пример строительства жилого комплекса с 9-тью многоэтажными домами (корпусами) по технологии «монолит-кирпич»;
• Для каждого корпуса можно независимо выбирать класс жилья (эконом/комфорт/комфорт+), количество этажей для каждого подъезда, высоту квартир, начало и окончание строительства корпуса и т.д.;
• В модели учтен ФЗ-214, т.е. поступление денежных средств от покупателей квартир производится с учетом применения ЭСКРОУ-счетов;
• Производится разделение учета строительства по блокам: фундаментные работы, строительство каркаса, кровли и фасадные работы, подключение к сетям, благоустройство и т.п.;
• Используется подробный сметный учет как материалов, так и строительно-монтажных работ;
• Если в Вашей строительной компании требуется наладить работу планово-экономического подразделения и внедрить эффективную систему бюджетирования, то обращайтесь к нам.

ИНСТРУКЦИЯ

Проект: Строительство жилых комплексов

Ячейки * - для внесения исходных данных

Ячейки *^ - для внесения исходных данных из выпадающего списка

При внесении данных ячейка меняет свой цвет на белый. Если необходимо поменять какие-либо из уже существующих данных, то ориентироваться необходимо на красные звездочки и пунктирные границы ячеек

корпусы - cхема застройки участка земли жилыми корпусами (домами)

Данная схема представлена в масштабе: 1деление=50м

Здесь изображена расстановка корпусов жилищного комплекса

Схема интерактивная: при изменении типа жилья (эконом, комфорт, комфорт+), и количества этажей для каждого подъезда модель автоматически пересчитывает все физические характеристики в натуральных величинах

Также справа от схемы застройки проводятся подробные расчеты проекта от фундамента и до кровли в зависимости от выбираемых пользователем параметров глубины фундамента в зависимости от этажности зданий, объемов бетона и арматуры, сроков работ, размеров перекрытий м/у этажами и комнатами, а также несущих конструкций, площади фасада и кровли, количества лифтов, кранов и прочей строительной техники...

Во вкладке ФМ_усл происходит внесение вручную ключевых данных для финансовой модели (ФМ)

начало периода

В ячейке N12 посредством выпадающего списка значений с ячеек E11-E244 вкладки структура необходимо выбрать месяц начала периода моделирования. Сам период моделирования составляет 5-ть лет с ежемесячной детализацией

кол-во проектов

В ячейках R15,T15 указываются соответственно для каждого года моделирования деятельности строительной компании плановые количества объектов строительства или плановые количества корпусов если речь идет об одном крупном проекте строительства ЖК. После чего в блоках ячеек R18-R29 и T18-T29, а также V--,X--,Z задаются соответствующие сезонные процентные распределения стартов обсуждения и согласования строительных проектов/объектов по месяцам года

подписание договоров

В ячейке N33 задается %-нт подписанных договоров от общего количества объектов. В строке 33 далее задается распределение во времени процента подписания договоров. После чего в строке 36 рассчитывается количество стартов объектов по подписанным договорам

стоимость договора

В ячейке N36 задается средняя стоимость одного договора/объекта. В строке 41 рассчитывается общая стоимость заключенных договоров по всем объектам строительства. В строках 43-45 задается распределение этапов сдачи работ заказчикам в соответствии с заключенными договорами и соответственно в строке 48 производится расчет Бюджета доходов

поступления ДС

В блоке строк 51-58 задаются финансовые условия по оплатам от заказчиков. В строке 60 на основе данных финансовых условий производится расчет плана поступлений денежных средств (ДС)

рентабельность

В ячейке N63 задается средняя целевая рентабельность проектов. На основании чего в строке 65 рассчитывается себестоимость проектов

себестоимость

В строках 68-79 посредством задания процентных долей в ячейках N68-N79 рассчитываются компоненты себестоимости, которые в свою очередь определяются набором из ячеек K11-K22 вкладки структура, попадающих с помощью прямых формул в ячейки H68-H79

оборачиваемость с/с

В строках 82-105 задаются оборачиваемости для соответствующих компонент себестоимости (закупка материалов, изготовление, работы и т.п.) на основе которых производится расчет и отнесение к периодам закупки материалов и сырья, выполнения работ, изготовления полуфабрикатов и т.п.

оборачиваемость ДС

В строках 108-213 задаются оборачиваемости для движения ДС для соответствующих компонент себестоимости (закупка материалов, изготовление, работы и т.п.), на основе которых производится расчет и отнесение к периодам оплат ДС за материалы и сырья, за выполненные работы, за изготовление полуфабрикатов и т.п.

накладные расходы

В строках 216-228 задаются %-нты зависимости каждого из пяти предлагаемых типов зависимых накладных расходов от выручки, на основе которых в строках 216-228 производится расчет сумм накладных расходов для каждого типа, названия которых можно задать в ячейках E86, E88, E90, E92, E94 вкладки KPI

постоянные расходы

В строках 231-268 вручную задаются постоянные расходы

НДС и налог на прибыль

В строках 277-287,326 производится задание ставок и расчет начислений и оплат по налогам на добавленную стоимость и на прибыль

кассовые разрывы

В строках 291-323 путем применения классического подхода покрытия кассовых разрывов через кредитный овердрафт производится расчет необходимых объемов кредитования, а также начисления и оплат процентов по кредиту

тип модели - напр-е расчетов

В ячейке H5 можно выбрать направление расчетов модели. Если Вы выбираете от ФМ к Бюджету, то за основу берутся параметры финансовой модели, сосредоточенной во вкладках ФМ_усл и ФМ_отч. А если, наоборот, от Бюджета к ФМ, то сформированные бюджеты укрупненно поставляются в финансовую модель, после чего для заданного пользователем Бюджета рассчитываются все основные финансово-экономические формы отчетности и показатели

Во вкладке ФМ_отч происходит формирование отчетности финмодели (P&L, Cash Flow, Balance) путем применения классических формул производится расчет всех ключевых показателей трех основных форм финансовой отчетности

В ячейке G10 можно использовать фильтр для выбора отчета

Во вкладке Бюджет вносятся детальные бюджетные/сметные данные о плановых операциях - данные вносятся в разрезе, например, корпусов/поставщиков/номенклатуры. Все названия поставщиков/материалов/работ/ и т.д. вносятся через вкладку структура

В ячейке E10 можно использовать фильтр для выбора объекта

Объекты

Блок строк 13-138 - это типичный блок строк, в рамках которого пользователь вносит плановую информацию о том или ином объекте строительства, в данном случае Корпус-1. В настоящей модели заложена возможность бюджетировать одновременно 9ть Корпусов. Но если необходимо добавить еще один корпус, то необходимо данный блок строк или подобный ему просто скопировать ниже; задать во вкладке структура новый объект/корпус строительства и выбрать его в новом скопированном блоке

Выручка

В блоке строк 13-23 задаются параметры взаимодействия с покупателями недвижимости, в нашем случае жилой недвижимости - квартир: Выручка (реализация) в строке 17ть и приток денежных средств от реализации (сдачи этапов строительства или ввода жил.домов в эксплуатацию) в строке 20ть - в данной модели реализована схема поступления денежных средств Застройщику с, так называемых, ЭСКРОУ-счетов, т.е. поступление денег в модели происходит в момент сдачи-приемки построенных жилых домов в эксплуатацию, сроки по которым задаются во вкладке корпусы. В случае если пользователь представляет не Застройщика и является Подрядчиком, то в этой вкладке в типичных блоках задаются взаиморасчеты с Заказчиком (например, выполнение работ согласно Актов КС), с которым можно рассматривать сотрудничество по нескольким типам работ, которые необходимо учитывать отдельно в управленческом учете, и соответственно в модели в различных блоках, для чего достаточно скопировать соответствующий блок, добавить необходимый тип работ в справочник работ во вкладке структура и вносить плановые данные в новом блоке

Себестоимость

В блоке строк 24-112 пользователю предлагается задавать плановые параметры себестоимости в максимально возможной детализации, причем для каждой составляющей компоненты себестоимости (закупка материалов, оборудования, комплектующих и т.п., а также оприходование подрядных работ, СМРов и т.д.) выделяется в свой блок строк, который аналогично можно копировать в случае недостаточности изначально заданной структуры. По сути здесь представлена возможность сформировать детализированную строительную смету как в натуральных величинах, так и в денежном представлении, причем разнесенную по этапам строительства в соответствии с технологией и реальным строительным проектом

Накладные

В строках 14-137 аналогично задаются плановые параметры по накладным расходам

Во вкладке Бюдж_отч консолидируется бюджет по формату финмодели из ФМ_отч - данные поступают из вкладки Бюджет, за основу выбран формат из вкладки ФМ_отч

Во вкладке Бюдж_отч_объекты консолидированный бюджет детализируется по объектам/корпусам/проектам

KPI

Задание названий ключевых показателей финмодели - в модели используется следующий принцип: каждый показатель, который появляется на тех или иных листах модели, оформляется там в виде прямой формулы, настроенной на соответствующую ячейку с наименованием этого показателя во вкладке KPI. Если какое-либо из названий того или иного показателя не понравится пользователю, то последний может его изменить в этой вкладе и тогда везде в модели данный показатель автоматически сменит свое наименование

структура

Здесь задаются все выпадающие списки и справочники