ФИНАНСОВАЯ МОДЕЛЬ ПРОИЗВОДСТВА ПОЛИМЕРНЫХ ПОКРЫТИЙ ИЗ БАЗАЛЬТА

• Представленная финансовая модель предназначена для расчета инвестиционной привлекательности и финансово-экономической эффективности создания производства полимерных покрытий (чешуи), получаемых из базальта путем плавления в печи и разбрызгивания струи базальта на центрифуге;
• Моделируется технологический процесс, включающий в себя последовательную производственную линию плавления базальта в печи плавления, выход товарной чешуи после сортировки в центрифуге и смешивания (дисольверная) со смолой;
• Горизонт моделирования до 8 лет, детализация расчетов - месяц;
• Подробное задание таких параметров как потребление электроэнергии, дебета печи, доли выгорания базальта, составов полимерного покрытия и наливных полов и т.п., а также условия оплат заказчиков и поставщикам, учет системы налогообложения (ОСНО,УСН-6,УСН-15), переменные/постоянные издержки и т.д. и т.п.;
• Финмодель носит универсальный характер и применима для подобных производственных процессов;
• Отчеты PL, CF и BS в ежемесячной детализации в рамках одной вкладки;
• Производится расчет ключевых инвестиционных показателей IRR, PBP, NPV, ROI, WACC, оценки рыночной стоимости по методу Гордона и т.д.;
• Обращайтесь к нам, и мы выстроим на Вашем предприятии максимально эффективные процессы управленческого учета, отчетности и принятия решений.

ИНСТРУКЦИЯ

Проект: Производство полимерных покрытий на основе наполнителя из базальта

Для всех листов ячейки со * - ячейки для ручного внесения данных

Для всех листов ячейки с *^ - ячейки для внесения данных из выпадающих списков из листа справочники

Во вкладке Главная в ячейке N11 из выпадающего списка необходимо выбрать месяц старта проекта

В ячейке N13 необходимо задать вручную горизонт расчетов финмодели в количестве лет, максимум может быть задано 8 лет

В ячейке N19 из выпадающего списка необходимо выбрать режим налогообложения

В ячейке N21 необходимо задать вручную размер ставки НДС

После внесения всех основных данных проекта в ячейке Y21 будет отображен размер кассового разрыва проекта, после чего необходимо в ячейке Y23 указать предполагаемый размер инвестиций в проект

В ячейке N26 необходимо задать % финансирования внешнего источника инвестиций от общего объема инвестиций

В ячейке N39 пользователю предлагается задать ставку %г по внешнему источнику финансирования Проекта

В ячейке N41 необходимо вручную задать соответственно срок, на который выдаются внешние инвестиции, в количестве лет

В строках 26, 28, 30, начиная со столбца AA, в этих строках отображается соответственно поступление внешних инвестиций в Проект, а также их возврат и оплата процентов за пользование этими средствами, причем проценты начисляются и оплачиваются с первого месяца после поступления внешних инвестиций в Проект (без платежных каникул)

После указания предполагаемого размера инвестиций в ячейке Y46 будет отображен размер кассового разрыва проекта с учетом инвестиций (если инвестиционных средств хватает для проекта, тогда остаточный кассовый разрыв будет нулевым), после чего финмодель будет автоматически рассчитывать кредитование кассового разрыва путем применения овердрафтовой схемы кредитования, предполагаемую ставку по которому необходимо указать в ячейке Y48

В ячейке Y57 необходимо задать собственную ставку дисконтирования инвестора (из личных ощущений), по которой инвестор оценивает проект по строке 59, в которой отображается соответствующий расчет NPV

Также в модели в ячейке Y96 рассчитывается средневзвешенная стоимость капитала WACC, которая также берется за ставку дисконтирования и в строке 98 производится соответствующий расчет NPV(WACC)

В ячейках Y102, Y104, Y106, с учетом заданной инфляции, на постпрогнозный период по модели Гордона (с применением в качестве ставки дисконтирования постпрогнозного периода WACC) рассчитывается оценка стоимости бизнеса Проекта как на конец горизонта Проекта, так и приведенная оценка на момент старта Проекта

Во вкладке УсловияРасчеты блок строк 44-420 представляет собой типовой блок для задания маржинальной части продаж и соответствующих прямых расходов для отдельно выделенного продукта (товара, работы, услуги); таких блоков изначально задано в модели три; если необходимо выделить большее количество продуктов, то достаточно, например, третий по счету типовой блок (строки 797-1172) скопировать ниже – строки 1173

В ячейке N46 вручную пользователь задает название Продукта-1 - данные по продажам которого будут задаваться и рассчитываться в модели в типовом блоке строк 44-420 (см. предыдущую запись)

В ячейках N49, N51, N53 из выпадающих списков необходимо выбрать месяцы старта и окончания (если необходимо) продаж Продукта-1, а также максимальный объем в месяц, исходя из производственных мощностей

В блоке строк 58-72 задаются параметры количества продаж Продукта-1

В строке 58, если количество продаж Продукта-1 пользователь желает задавать вручную, то в этой строке, начиная со столбца AA предоставляется такая возможность

В строках 60-61, если количество продаж Продукта-1 пользователь желает задавать посредством сперва задания количества в первый месяц, а потом для каждого месяца вручную проставлять проценты прироста месяц к месяцу, то в этих строках, начиная со столбца AA предоставляется такая возможность

В строках 63-69, если количество продаж Продукта-1 пользователь желает задавать посредством формул линейной, геометрической или экспоненциальной прогрессии, то в указанных строках пользователю необходимо задать соответствующие параметры

В ячейке T63 задается вручную стартовое количество продаж Продукта-1 для применения формул прогрессии

В ячейке T65 из выпадающего списка задается скорость прироста количества продаж Продукта-1 для применения формул прогрессии

В ячейке T67 вручную пользователю предлагается задать коэффициент прироста количества продаж Продукта-1 для применения формул прогрессии

В ячейке T69 из выпадающего списка задается частота прироста количества продаж Продукта-1 для применения формул прогрессии

В строке 72 производится расчет количества продаж Продукта-1, причем порядок приоритетности применения той или иной схемы задания количества продаж следующий: вручную, приросты, формула прогрессии

В строках 76, 77 пользователю предлагается задать долевое распределение продаж Продукта-1 по степени ликвидности, причем строка 75 считается как 100% минус строки 76 и 77

В блоке строк 81-95 по аналогии с заданием количества продаж, описанным выше, задаются средние чеки продаж Продукта-1 или средние стоимости продаж одной единицы Продукта-1 для каждого месяца

В ячейках T97, 98 пользователю предлагается задать уровень скидок в процентах к регулярным ликвидным продажам для продаж низкой ликвидности

В ячейке T110 пользователю предлагается задать период оборачиваемости в количестве дней дебиторской задолженности для расчета поступлений денежных средств в строке 112 на основе рассчитанных продаж (включая НДС) из строки 103

В модели предполагается два взаимоисключающих подхода к заданию себестоимости продаж: либо путем задания ненулевой маржинальности продаж в ячейке T115, либо (в случае если в ячейке T115 ноль или пусто) путем непосредственного задания компонент или ингредиентов себестоимости в ячейках N124-N133 (можно добавлять их количество) и соответственно их стоимостных значений в строках 124-133, начиная со столбца AA, приходящихся на одну продажу или одну единицу продукции Продукта-1

В ячейках T168, 170 пользователю предлагается задать периоды оборачиваемости в количестве дней готовой продукции в продажах для каждого заданного уровня ликвидности

В ячейках T188-197 пользователю предлагается задать компоненты периода производственного цикла для каждого ингредиента себестоимости

В ячейках T228-237 пользователю предлагается задать периоды оборачиваемости в количестве дней кредиторской задолженности перед поставщиками каждого ингредиента себестоимости

В строках 281-391 пользователю предлагается задать прямые переменные и постоянные издержки, связанные напрямую с производством и продажами Продукта-1; в случае если необходимо добавить дополнительные статьи затрат, то достаточно скопировать типовые блоки соответствующих расходов

В строках 421-796 по аналогии задаются параметры производства и продаж для Продукта-2, если таковой имеется и т.д. по аналогии задаются общие расходы и капитальные затраты

Во вкладке Отчеты_М в ежемесячной детализации формируются основные классические финансовые отчеты: PL-БДР; CF-БДДС; BS-Баланс - все данные поставляются из листа УсловияРасчеты

Во вкладке Отчеты в ежегодной детализации формируются основные классические финансовые отчеты: PL-БДР; CF-БДДС; BS-Баланс - все данные поставляются из листа Отчеты_М

Во вкладке Главная в столбцах Y-BE формируются ключевые результаты финмодели

Во вкладке справочники собраны все выпадающие списки финмодели