ФИНАНСОВАЯ МОДЕЛЬ СТРОИТЕЛЬНОЙ КОМПАНИИ

• это МОДЕЛЬ ДВА в ОДНОМ: финмодель + полноценная модель бюджетирования строительной деятельности;
• период моделирования/бюджетирования 2 года;
• детализация по объектам строительства;
• удобные бюджетные формы;
• основные отчеты P&L, Cash Flow и Balance выведены на один лист и выбираются через фильтр;
• предусмотрено изготовление полуфабрикатов с давальческим сырьем;
• строительно-монтажные работы моделируются и бюджетируются как своими силами, так и подрядными организациями
• и многое другое
• обращайтесь к нам и мы настроим в Вашей строительной компании процессы управленческого учета, бюджетирования и финансового контроля

ИНСТРУКЦИЯ

Проект: Строительная компания

Финмодель + Бюджетная модель

Ячейки со * - ячейки для внесения исходных данных

Ячейки со *^ - ячейки для внесения исходных данных из выпадающего списка

При внесении данных ячейка меняет свой цвет на белый. Если необходимо поменять какие-либо из уже существующих данных, то ориентироваться необходимо на красные звездочки и пунктирные границы ячеек

Во вкладке ФМ_усл происходит внесение вручную ключевых данных для финансовой модели (ФМ)

В ячейке N12 посредством выпадающего списка значений с ячеек E11-E60 вкладки структура необходимо выбрать месяц начала периода моделирования. Сам период моделирования составляет два года с ежемесячной детализацией

В ячейках R15, T15 указываются соответственно для первого и второго года моделирования плановые количества объектов строительства или плановые количества проектов. После чего, в блоках ячеек R18-R29 и T18-T29 задаются соответствующие сезонные процентные распределения стартов обсуждения и согласования строительных проектов/объектов по месяцам года

В ячейке N33 задается %-нт подписанных договоров от общего количества объектов. В строке 33 далее задается распределение во времени процента подписания договоров. После чего в строке 36 рассчитывается количество стартов объектов по подписанным договорам

В ячейке N36 задается средняя стоимость одного договора/объекта. В строке 41 рассчитывается общая стоимость заключенных договоров по всем объектам строительства. В строках 43-45 задается распределение этапов сдачи работ заказчикам в соответствии с заключенными договорами и соответственно в строке 48 производится расчет Бюджета доходов с НДС

В блоке строк 51-58 задаются финансовые условия по оплатам от заказчиков. В строке 60 на основе данных финансовых условий производится расчет плана поступлений денежных средств (ДС)

В ячейке N63 задается средняя целевая рентабельность проектов. На основании чего в строке 65 рассчитывается себестоимость проектов

В блоке строк 68-79 посредством задания процентных долей в ячейках N68-N79 рассчитываются компоненты себестоимости, которые в свою очередь определяются набором из ячеек K11-K22 вкладки структура, попадающих с помощью прямых формул в ячейки H68-H79

В блоке строк 82-105 задаются оборачиваемости для соответствующих компонент себестоимости (закупка материалов, изготовление, работы и т.п.) на основе которых производится расчет и отнесение к периодам закупки материалов и сырья, выполнения работ, изготовления полуфабрикатов и т.п.

В блоке строк 108-213 задаются оборачиваемости для движения ДС для соответствующих компонент себестоимости (закупка материалов, изготовление, работы и т.п.), на основе которых производится расчет и отнесение к периодам оплат ДС за материалы и сырья, за выполненные работы, за изготовление полуфабрикатов и т.п.

В ячейках N219-N227 задаются %-нты зависимости каждого из пяти предлагаемых типов зависимых накладных расходов от выручки, на основе которых в строках 216-228 производится расчет сумм накладных расходов для каждого типа, названия которых можно задать в ячейках E86, E88, E90, E92, E94 вкладки KPI

В строках 231-268 вручную задаются постоянные расходы

В строках 277-287, 326 производится задание ставок и расчет начислений и оплат по налогам на добавленную стоимость и на прибыль

Строки 291-323: Путем применения классического подхода покрытия кассовых разрывов через кредитный овердрафт производится расчет необходимых объемов кредитования, а также начисления и оплат процентов по кредиту

Во вкладке ФМ_отч происходит формирование отчетности финмодели (P&L, Cash Flow, Balance)

Путем применения классических формул производится расчет всех ключевых показателей трех основных форм финансовой отчетности

В ячейке G10 можно использовать фильтр для выбора отчета

Во вкладке Бюджет вносятся детальные бюджетные данные о плановых операциях. Данные вносятся в разрезе объектов/поставщиков/номенклатуры

Все названия поставщиков/материалов/работ/ и т.д. вносятся через вкладку структура

В ячейке G10 можно использовать фильтр для выбора объекта

Блок строк с 13 – 138 - это типичный блок строк, в рамках которого пользователь вносит плановую информацию о том или ином объекте строительства, в данном случае Объект-1. В модели заложена возможность бюджетировать одновременно 5ть Объектов. Если необходимо добавить еще один объект, то необходимо данный блок строк просто скопировать ниже; задать во вкладке структура новый объект строительства и выбрать его в новом скопированном блоке

В блоке строк 13-23 задаются параметры взаимодействия с Заказчиком: Выручка (реализация) в строке 17 и приток денежных средств от реализации (сдачи этапов строительства) в строке 20. В случае если с данным заказчиком рассматриваются несколько типов работ, которые необходимо учитывать отдельно в управленческом учете, то данный блок необходимо скопировать, добавить необходимый тип работ в справочник работ во вкладке структура и вносить плановые данные в новом блоке

В блоке строк с 24-112 задаются плановые параметры себестоимости тех работ, которые заданы в строках 13-23, причем для каждой составляющей компоненты себестоимости выделяется свой блок строк, который аналогично можно копировать в случае недостаточности изначально заданной структуры

В строках 114-137 аналогично задаются плановые параметры по накладным расходам

Во вкладке Бюдж_отч консолидируется бюджет по формату финмодели из ФМ_отч

Во вкладке Бюдж_отч_объекты консолидированный бюджет детализируется по объектам

Во вкладке KPI происходит задание названий ключевых показателей финмодели. В модели используется следующий принцип: каждый показатель, который появляется на тех или иных листах модели, оформляется там в виде прямой формулы, настроенной на соответствующую ячейку с наименованием этого показателя во вкладке KPI

Если какое-либо из названий того или иного показателя не понравится пользователю, то последний может его изменить в этой вкладе и тогда везде в модели данный показатель автоматически сменит свое наименование

Во вкладке структура задаются все выпадающие списки и справочники